Riester-Rente sinnvoll?

Bei der Riester-Rente handelt es sich um eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge. Jeder Arbeitnehmer, der in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlt, darf „riestern“. Außerdem können Auszubildende, Studenten, Beamte, Richter, Arbeitssuchende und Soldaten einen Riester-Vertrag abschließen. Bei einer Riester-Rente profitierst Du von den sogenannten Riester-Zulagen. Dabei handelt es sich um jährliche Zuschüsse während der Ansparphase. Die Grundzulage beträgt derzeit 175 Euro jährlich. Obendrein steht Dir für jedes kindergeldberechtigte Kind eine Kinderzulage in Höhe von 185 bzw. 300 Euro zu.¹
Die Riester-Rente unterliegt der regulären Einkommenssteuer, mit dem Unterschied, dass sie erst nachgelagert versteuert wird. Das heißt, dass Du die monatliche Auszahlung Deiner Riester-Rente zu 100 Prozent zu Deinem persönlichen Steuersatz versteuern musst. Es ist möglich, Deine Riester-Rente als Sofortrente zu nutzen: Bis zu 30 Prozent des Kapitals kannst Du Dir zu Rentenbeginn auf einmal auszahlen lassen. Auch hier fallen die entsprechenden Steuern an. Die Auszahlungsphase der Riester ist prinzipiell an Dein persönliches Renteneintrittsalter geknüpft, Du kannst jedoch den Beginn der Riester-Rente selbst bestimmen (zwischen 62 und 67 Jahren).

Viele fragen sich, ob der Abschluss einer Riester-Rente noch sinnvoll ist. Wie viele andere Formen der privaten Rentenversicherung bietet auch die Riester-Rente verschiedene Vor- und Nachteile. Es ist wichtig, dass Du diese – abhängig von Deinen persönlichen Bedürfnissen – sorgfältig abwägst.

• Jährliche Grundzulage und Kinderzulage
• Steuerliche Vorteile in der Ansparphase
• Lebenslange Rente
• Garantierte Mindestleistung
• Berufseinsteigerbonus
• Bürgergeld- und Insolvenz-Sicherheit
• Möglichkeit der Immobilienfinanzierung (Wohn-Riester)

• Geringe Flexibilität
• Besteuerung im Ruhestand
• Ggf. hohe Gebühren und Verwaltungskosten
• Geringe Rentabilität
• Nur für einen Teil der Gesellschaft sinnvoll

Wenn Du „riesterst“, profitierst Du neben den Riester-Zulagen zusätzlich von steuerlichen Vorteilen während der Ansparphase.

Deine Beiträge zur Riester-Rente sind steuerlich absetzbar: Jährlich kannst Du 4 Prozent Deines Bruttoeinkommens (höchstens 2.100 Euro) als Sonderausgabe geltend machen. Bei gemeinsam Veranlagten gilt dieser Prozentwert auf das gesamte Bruttoeinkommen des Paares und darf bei höchstens 4.200 Euro liegen. Die staatlichen Zulagen (Grundzulage und Kinderzulage) sind in beiden Fällen inklusive.

Während die Beiträge in der Ansparphase steuerlich gefördert werden und damit steuerfrei sind, fallen bei der Auszahlung der Riester-Rente Steuern an. Sie unterliegt einer sogenannten nachgelagerten Besteuerung und ihre Höhe richtet sich nach Deinem persönlichen Einkommensteuersatz als Rentenempfänger.

Vielen fragen sich, ob der Abschluss einer Riester-Rente sinnvoll ist. Das lässt sich jedoch nicht pauschal beantworten und ist abhängig von Deiner ganz individuellen Lebenssituation. Daher halten wir die Antworten auf folgenden Fragen für Dich bereit:

Bei Familien mit vielen Kindern kann sich die Riester-Rente lohnen. Denn die hohen staatlichen Zulagen erhöhen die Rentabilität Deiner Riester-Rente. Für jedes Kind, das vor 2008 geboren wurde, zahlt der Staat 185 Euro Kinderzulage pro Jahr. Für Kinder, die ab 2008 geboren wurden, sind es sogar 300 Euro jährlich. ¹

Die Riester-Rente ist für Geringverdiener sinnvoll, da die staatlichen Zulagen einen großen Anteil der Einzahlungen ausmachen und der Eigenanteil eher gering ist. Für Personen, deren geringfügige Beschäftigung nur kurz- oder mittelfristig angelegt ist, kann die Riester-Rente temporär interessant sein – die Grundzulage gibt es in jedem Fall. Da Dir außerdem eine jährliche Kinderzulage (pro kindergeldberechtigtem Kind) zusteht, profitierst Du zusätzlich von der staatlichen Förderung bei der Riester-Rente.

Unter Umständen ist die Riester-Rente für Auszubildende sinnvoll, da sie von einem Berufseinsteigerbonus profitieren. Bei Abschluss einer Riester-Rente vor Deinem 25. Geburtstag erhältst Du einmalig 200 Euro staatlichen Zuschuss.¹ Außerdem gilt: Je früher Du damit beginnst, in Deine Riester-Rente einzuzahlen, desto mehr bekommst Du im Alter.

Bei Beamten hängt die Höhe der Pension von der Zahl der Dienstjahre und der Besoldungsstufe ab. Nachdem der Staat die Pensionsgrenze auf 71,75 Prozent des letzten Bruttogehalts gesenkt und die Altersgrenze auf 67 Jahre angehoben hat, fällt es auch immer mehr Beamten schwer, die Rentenlücke zu schließen. Auch als Beamter kann die Riester-Rente sinnvoll sein: Du kannst Deine Beiträge zur privaten Altersvorsorge in der Steuererklärung als Sonderausgaben absetzen.

Als Hausfrau hast Du keinen generellen Anspruch auf die Riester-Rente. Es gibt jedoch eine Möglichkeit, mit der auch Du von der staatlich geförderten Altersvorsorge profitieren kannst: Sollte Dein Ehemann einen Riester-Vertrag besitzen, darfst auch Du einen abschließen. Die Riester-Rente für Frauen ist vor allem sinnvoll, wenn Du mehrere Kinder hast, da Dir dann pro Kind die jährliche Kinderzulage vom Staat zusteht. Als Hausfrau zahlst Du darüber hinaus nicht in die gesetzliche Rentenversicherung ein, weswegen die private Altersvorsorge für Frauen umso wichtiger ist.

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Wir raten davon ab, einen bestehenden Riester-Vertrag zu kündigen. Denn dann musst Du sowohl die erhaltenen Zulagen als auch die Steuervorteile zurückzahlen. Stattdessen kannst Du Dich dafür entscheiden, Deine Beitragszahlungen auszusetzen. Diese Option nennt sich auch: eine Riester-Rente „stilllegen“. Du kannst die Einzahlung dann zu einem späteren Zeitpunkt fortsetzen.
Alternativ kannst Du auch den Anbieter wechseln. Bei Abschluss Deines neuen Riester-Vertrags wird Dein bereits angespartes Kapital auf Dein neues Riester-Konto übertragen. Solange Du die Voraussetzungen zur staatlichen Förderung weiterhin erfüllst, bleibt die Besteuerung unverändert.
Die Auszahlungsphase der Riester-Rente beginnt generell mit Deinem persönlichen Rentenbeginn. Du kannst Dir die Riester-Rente auch vorzeitig auszahlen lassen: Das geht ab 62 Jahren, wenn Du Deinen Vertrag nach 2012 abgeschlossen hast. Außerdem kannst Du Dir bis zu 30 Prozent des angesparten Kapitals als Sofortrente auszahlen lassen. Diese Teilauszahlung muss dann als Einkommen entsprechend versteuert werden.

Die Bundesregierung hat die geförderte private Altersvorsorge 2024 reformiert. Das betrifft unter anderem die Riester-Rente, da immer wieder die Frage aufkam, ob die Riester-Rente noch sinnvoll sei in ihrer bisherigen Form. Laut Bundesfinanzministerium „sollen die geförderten privaten Altersvorsorgeprodukte chancenreicher, flexibler und transparenter ausgestaltet werden.“³
Die staatliche Förderung erfolgt daher ab 2026 beitragsproportional. Für jeden gesparten Euro erhältst Du dann 20 Cent als Grundzulage. Als Sparleistung darfst Du höchstens 3.000 Euro pro Jahr in Deine Riester-Rente einzahlen (ab 2030 sind es 3.500 Euro). Die Kinderzulage nimmt ebenfalls zu: Je gespartem Euro stehen Dir 25 Cent pro Kind zu – bis zu einer Höhe von 300 Euro jährlich. Auch in Zukunft wirst Du die Grund- und Kinderzulagen als Sonderausgabe in Deiner Einkommenssteuererklärung geltend machen können.³